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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，之前有個(gè)留抵退稅政策對(duì)吧，錢(qián)退給我們了，但是要交增值稅了，附加稅不要我們交，還是從留抵里扣，相當(dāng)于免費(fèi)借給我們用不用還利息，這筆賬怎么做呢 比如退了100萬(wàn)，附加稅不用交2萬(wàn)，
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加
貸：稅金及附加
2022 06/29 14:40
84784975 
2022 06/29 16:22
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784975
2022 06/29 16:23
之前退稅的時(shí)候
84784975
2022 06/29 16:24
老師，可以把分錄寫(xiě)全不
84784975
2022 06/29 16:27
我知道了，跟之前留抵沒(méi)關(guān)系，直接沖計(jì)提，但是用的是留抵的錢(qián)只不過(guò)退給我們了，有點(diǎn)繞
84784975
2022 06/29 16:28
到時(shí)候，用留抵的錢(qián)沖稅金及附加吧
稅劍法盾 
2022 06/29 16:37
您好，只能把計(jì)提的沖掉就行了。
84784975
2022 06/29 16:42
到時(shí)候怎么做賬呢，留抵的稅還要退給稅務(wù)，從這個(gè)里面交附加稅
稅劍法盾
2022 06/29 16:57
您好，您好，不用退，下期可以繼續(xù)抵完。
84784975
2022 06/29 22:08
我怎么聽(tīng)老板娘講錢(qián)還要退還，留抵的已經(jīng)打給我們單位了，到時(shí)候怎么做賬呢，留抵的稅還要退給稅務(wù)，從這個(gè)里面交附加稅
稅劍法盾
2022 06/30 05:57
您好，財(cái)稅22年14號(hào)文，留底退稅錢(qián)到賬，會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵退稅
退給稅務(wù)相反分錄；
84784975
2022 06/30 10:12
老師你好，有點(diǎn)疑惑的是附加稅的問(wèn)題從留抵退稅里抵扣的，沒(méi)有交錢(qián)，
84784975
2022 06/30 10:13
留抵的稅退給我們了，下次又還給稅務(wù)局
84784975
2022 06/30 10:13
附加稅沒(méi)有交錢(qián)并不是不要交而是從留抵的里面扣所以分錄怎么做啊
稅劍法盾
2022 06/30 10:32
您好，這種情況財(cái)政部沒(méi)明確，主流做法會(huì)計(jì)分錄：
借：您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加
貸：稅金及附加（抵減的城建稅及教育費(fèi)附加）
銀行存款
稅劍法盾
2022 06/30 10:32
您好，不夠抵減的就是要交的。
84784975
2022 06/30 10:35
老師你好，我怎么感覺(jué)沒(méi)有用到留抵的稅扣附加稅啊
稅劍法盾
2022 06/30 10:46
您好，按照留底退稅的增值稅算可以抵減的城建稅及教育費(fèi)附加，本期應(yīng)交的預(yù)提在稅金及附加，抵減時(shí)可以抵減的反沖稅金及附加，不夠抵減的就是銀行存款給稅局交的?？纯瓷陥?bào)表附表五。
84784975
2022 06/30 10:48
好的謝謝老師，很有耐心
稅劍法盾
2022 06/30 11:00
您好，不客氣應(yīng)該的。
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