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問題已解決
請問老師，這兩道題的區(qū)別在哪里？應該怎么區(qū)分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，解答如下
第一張圖片
計提減值前賬面價值=30-30*2/5=18
可回收金額小于賬面價值，計提減值18-15=3，計提減值后賬面價值=30-30*2/5-3=15
計稅基礎=30-6=24
所以暫時性差異是24-15=9
第二張圖片
計提減值前賬面價值是600-180=420，可回收金額大于賬面價值，沒有發(fā)生減值，所以賬面價值是420
計稅基礎是600-120=480
賬面價值小于計稅基礎
可抵扣暫時性差異=480-420=60
2022 06/30 15:06
朱小慧老師 
2022 06/30 15:07
區(qū)別是，圖片一固定資產(chǎn)發(fā)生了減值，圖片二沒有發(fā)生減值
84784952 
2022 06/30 15:08
主要區(qū)別在于考慮成本與可收回金額屬低計量對吧
朱小慧老師
2022 06/30 15:10
考慮都考慮了，圖片一是賬面價值高于可回收金額發(fā)生減值，圖片二是賬面價值低于可回收金額，沒有發(fā)生減值
84784952
2022 06/30 15:11
明白了。謝謝
朱小慧老師
2022 06/30 15:13
好的，麻煩對我的回復進行評價，謝謝
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