问题已解决
老師,我們工地買的木材,有一部分回收后,返給木材廠抵了部分貨款,但是他們專用發(fā)票是按照材料款付給我們的,相當(dāng)于我們銀行流水必開進來的發(fā)票少了,這我怎么做賬呢?
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同學(xué)你好,借:工程物資等科目,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。
2022 07/02 16:51
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2022 07/02 16:55
這還要繳增值稅啊?進來的發(fā)票都是1個點的,而且我們是建筑公司,稅率也是百分之九
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2022 07/02 16:55
可以直接計入營業(yè)外收入嗎,也就2000元左右
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王雁鳴老師 
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2022 07/02 16:56
同學(xué)你好,是的,要繳納增值稅的,雖然進來的是一個點的,退回木材廠就要繳納13%的增值稅了。
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2022 07/02 16:57
做進項稅額轉(zhuǎn)出可以不呢
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王雁鳴老師 
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2022 07/02 16:58
同學(xué)你好,也可以進營業(yè)外收入,但是稅率不能變的,做進項稅轉(zhuǎn)出不可以的。
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2022 07/02 17:00
意思是做營業(yè)外收入還是要確認增值稅嗎
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2022 07/02 17:00
同學(xué)你好,是的,你理解正確。
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2022 07/02 17:08
那這個稅率按照百分之13嗎
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2022 07/02 17:13
同學(xué)你好,不好意思,我上面說錯了,木材的增值稅率是9%。
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2022 07/02 17:15
到底是多少啊,我們是一般納稅人,建筑服務(wù)是百分之九,退回的廢料,銷售材料不是按百分之13嗎?銷售貨物還有百分之九的?
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2022 07/02 17:21
同學(xué)你好,不好意思,是這樣的,如果是原木的話,砍伐倒的喬木去其枝芽、梢頭或者皮的喬木、灌木,以及鋸成一定長度的木段,增值稅率就是9%,如果按廢料來說的話,增值稅率就是13%了,麻煩你具體咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者熱線電話12366,看看你這種情況的增值稅率是按9%還是13%吧,謝謝了。
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