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老師，請問廠家返回來的沖減貨款返點怎么做賬務處理，怎么開發(fā)票？
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可以按照銷售折讓進行處理，對貨幣返利對應的金額開具增值稅紅字專用發(fā)票。銷售方賬務處理上，只需要沖減銷售收入，沖減銷項稅額即可。即
借：主營業(yè)務收入
貸：銀行存款
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2022 07/02 22:17
84784953 
2022 07/02 22:19
沖減銷項稅不是應該在借方？
蔣老師^^ 
2022 07/02 22:25
收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本:
借:庫存商品
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
貸:主營業(yè)務成本
蔣老師^^
2022 07/02 22:27
收到的是現(xiàn)金的話，則
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務成本
應交稅金——應交增值稅(進項稅額轉出)。
84784953
2022 07/02 22:30
收到實物的話是開發(fā)票數(shù)量就帶過來的，沒什么問題。主要是沖減貨款的，就是我在給他結算的時候少給貨款，您告訴我的是廠家的做賬方法吧？我需要跟廠家要他開給我的紅字發(fā)票對嗎？
蔣老師^^
2022 07/02 22:33
是的同學，廠家應該是給你開具紅字發(fā)票。你拿到發(fā)票之后做進項稅轉出，同時沖減主營業(yè)務成本。
84784953
2022 07/02 22:43
按照您的第一個回答，貸：銀行存款，但是實際上他并沒有支出，是沖減貨款了，他要貸應收賬款嗎？
蔣老師^^
2022 07/02 22:50
你好，沒有實際支出的話，需要沖減往來款。
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