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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教一下，利潤(rùn)表中稅金及附加項(xiàng)目、所得稅費(fèi)項(xiàng)目 ，這兩個(gè) 按什么來填列呢？是只按本期計(jì)提數(shù)，還是計(jì)提數(shù)+本期已預(yù)繳納數(shù)？？？比如一般納稅人根據(jù)本月的營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅金及附加1萬，所得稅費(fèi)5萬，當(dāng)月預(yù)繳費(fèi)稅金及附加5千，所得稅3萬，月末計(jì)提稅金附加5千，所得稅2萬。本月末利潤(rùn)表中怎么填列呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是按照計(jì)提金額，不是繳納金額的
2022 07/03 16:13
84784949 
2022 07/03 16:45
就是說表中項(xiàng)目只看期末有沒有記提數(shù)，不看當(dāng)期是否有預(yù)交款，對(duì)嗎？
冉老師 
2022 07/03 16:54
是的，你說的很對(duì)的
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