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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我想請(qǐng)問一下，轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，為嘛會(huì)導(dǎo)致可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，
轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，
也就是計(jì)提的時(shí)候，之前確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)
現(xiàn)在轉(zhuǎn)回減少遞延所得稅資產(chǎn)
2022 07/04 15:10
84784996 
2022 07/04 18:50
還是不理解老師。為嘛計(jì)提時(shí)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)
小小霞老師 
2022 07/04 18:54
同學(xué)你好
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異形成遞延所得稅負(fù)債,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)都可形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
小小霞老師
2022 07/04 18:54
你看一下這樣更容易理解一點(diǎn)嗎
84784996
2022 07/04 19:13
老師是說，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，導(dǎo)致賬面價(jià)值，小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)，是吧，轉(zhuǎn)回，導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)減少了
小小霞老師
2022 07/04 22:52
是的呢，你的理解正確
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