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小規(guī)模免稅普票稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎?

84785040| 提问时间:2022 07/05 11:03
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曉寧老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是的,是這樣的(小規(guī)模納稅人免征的增值稅要全額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的 ) 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2022 07/05 11:03
84785040
2022 07/05 11:06
為啥別的老師說(shuō)不用呢
曉寧老師
2022 07/05 11:08
您好,是的,賬面都可以,看您怎么選擇,但是填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)是需要您算出來(lái)的。有的人為了和申報(bào)表保持一致就會(huì)計(jì)提。
84785040
2022 07/05 13:52
我是想知道原則上是不是就是不計(jì)提,因?yàn)檫@是免稅不是減免稅款,如果計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)那不是要交所得稅了?
曉寧老師
2022 07/05 13:56
您好,是一樣的,計(jì)提出來(lái)的話稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交企業(yè)所得稅,但是前的收入是減少了的。 如果不計(jì)提,全額都計(jì)入收入了,也是要交企業(yè)所得稅的。
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