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熱力公司為一般納稅人:本月預(yù)收到居民熱費12000元，預(yù)收到非居民熱費6000元。取暖期為6個月，確認(rèn)1個月的收入。本月進(jìn)項稅1000元，分別做出會計分錄并計算出進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額。
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同學(xué)你好， 借：銀行存款 18000
貸：預(yù)收賬款—居民熱費 12000
—非居民熱費 6000
含稅收入：18000÷6=3000 3000÷1.13=2654 借：預(yù)收賬款 3000
貸：主營業(yè)收入 2654
應(yīng)付稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 346
進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出嗎？
2022 07/05 13:59
84785003 
2022 07/05 14:08
需要轉(zhuǎn)出
KayK老師 
2022 07/05 14:17
轉(zhuǎn)出的話：一般：?
借：管理費用/生產(chǎn)成本/在建工程等相關(guān)成本費用
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。
84785003
2022 07/05 14:21
轉(zhuǎn)出的數(shù)是多少呢。老師 怎么計算
KayK老師
2022 07/05 14:52
同學(xué)你好，為什么要轉(zhuǎn)出呢，這期不行的話，可以留著下期抵扣；
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