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實(shí)務(wù)
問題已解決
社保個人部分和單位部分計提及上交怎么做賬呢
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1、計提社保費(fèi)用時的分錄：
借：管理費(fèi)用-社會保險費(fèi)（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分）；
2、實(shí)際繳納社保費(fèi)用時的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)（單位部分），
借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費(fèi)（個人部分）
貸：銀行存款；
3、實(shí)際發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸： 其他應(yīng)收(付)款-社會保險費(fèi)（個人部分），
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）。
2022 07/05 14:40
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