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老師,我聽課件老師說的專票認證不抵扣啥意思,認證了不就是抵扣了嗎?

84784987| 提问时间:2022 07/06 06:35
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秦楓老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,經濟師,稅務師
認證不抵扣說的是一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發(fā)票時,應借記相關成本費用或資產科目,借記“應交稅費——待認證進項稅額”科目,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目,經稅務機關認證后,應借記相關成本費用或資產科目,貸記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”科目。
2022 07/06 06:38
84784987
2022 07/06 08:47
老師,意思是如果當月不想抵扣這張發(fā)票,可以先計入成本或者相關費用,然后進項稅計入待認證的進項稅,等到下月或者后期需要抵扣的時候再把待認證轉為進項稅,是嗎?
秦楓老師
2022 07/06 08:49
是的 這樣這張票就不存在抵扣了
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