问题已解决
老師您好,我公司是小規(guī)模納稅人,5月份開具了增值稅專用發(fā)票,對方已經(jīng)抵扣,6月份的時候?qū)Ψ介_具了紅字負(fù)數(shù)發(fā)票,請問我公司季報的時候應(yīng)該繳納增值稅嗎?
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你好,5月份開具了增值稅專用發(fā)票,做賬,有增值稅需要交納,6月份的時候需要做增值稅的負(fù)數(shù)的
2022 07/06 15:01
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2022 07/06 15:03
老師,我沒有明白,小規(guī)模是增值稅是按季度申報的,5月份開具專票的時候并沒有報稅,6月份紅沖了,也是在7月份申報
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/06 15:04
填寫申報表時,金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和。直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,但是要注意,沖減時,要對應(yīng)相關(guān)收入項目。
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2022 07/06 15:05
意思就是正數(shù)和負(fù)數(shù)發(fā)票的金額之和是0,那就不需要繳納增值稅對嗎?
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/06 15:05
你好,對的,你的理解是對的? ?
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