問題已解決
老師,你好,合并報表中,內部交易順流加價,出售存貨,固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)給子公司, 比如:存貨800賣1000,可收回金額700,不是應該抵消200的跌價,那遞延所得稅怎么算?合并層面的賬面價值=700,那計稅基礎是=800還是1000? 固定無形,600賣800,可回收金額700,合并層面不減值,那賬面價值和計稅基礎相等嗎?
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速問速答合并700,計稅1000
計稅是不認可減值,內部交易認得
2022 07/06 20:15
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