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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好， 請(qǐng)問(wèn)因緩交政策，4月份退回了1月的城建稅和地方教育費(fèi)附加，我4月做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。但是這樣導(dǎo)致利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目小于其城建稅和教育費(fèi)附加之和。。，這怎么辦？
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你好，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，你的稅金及附加不要?jiǎng)?，以后交稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款就可以了。
2022 07/07 11:38
84784997 
2022 07/07 11:40
老師現(xiàn)在利潤(rùn)表報(bào)季報(bào)，就是因?yàn)檫@個(gè)原因利潤(rùn)表不能保存，提示“稅金及附加 欄 應(yīng)大于或等于其明細(xì)之和”。申報(bào)不了…不能保存提交
郭老師 
2022 07/07 11:45
你是不是修改了利潤(rùn)表？你不要去動(dòng)利潤(rùn)表里面的明細(xì)。
84784997
2022 07/07 11:48
老師我沒(méi)有任何修改。
我就按照財(cái)務(wù)軟件出的報(bào)表填寫(xiě)，但是軟件出的報(bào)表就是城建稅大于稅金及附加…
按著這個(gè)在稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)季報(bào)表，就不行，不能保存，
郭老師
2022 07/07 11:49
你好，你那你里面的明細(xì)是不是沒(méi)有填寫(xiě)。
84784997
2022 07/07 11:59
老師，您看看，
稅金及附加921.58
下面的城建稅2253.28
教育費(fèi)附加677.68
就是因?yàn)?月份做了退回那個(gè)分錄，就這樣了…
郭老師
2022 07/07 12:11
你好，為什么你這個(gè)城建稅加上教育附加不等于稅金及附加？
郭老師
2022 07/07 12:11
退回來(lái)的稅款為什么要紅沖你的稅金及附加？
郭老師
2022 07/07 12:11
這延期交納你不要紅沖稅金及附加。
84784997
2022 07/07 12:20
老師我沒(méi)有紅沖稅金及附加。
這個(gè)就是正常計(jì)提時(shí)用，沒(méi)有紅沖過(guò)。退回來(lái)時(shí)我也只是做借，銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
是不是退回來(lái)分錄應(yīng)該是
借 銀行存款，
借 應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) ?
如果貸 應(yīng)交稅費(fèi)，是不是貸方發(fā)生額記了2次吧？(計(jì)提時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)貸方記了一次，退回時(shí)貸方又記了一次)是不是這個(gè)原因?qū)е碌某墙ǘ惡徒逃M(fèi)附加之和大于稅金及附加?
郭老師
2022 07/07 12:21
借方負(fù)數(shù)和貸方是一個(gè)性質(zhì)了。
郭老師
2022 07/07 12:21
你的應(yīng)交稅費(fèi)在你的資產(chǎn)負(fù)債表里面會(huì)有余額，會(huì)有負(fù)數(shù)余額。
郭老師
2022 07/07 12:21
如果不考慮其他的，你的城建稅填寫(xiě)2253.28教育附加填寫(xiě)677.28然后你的稅金及附加應(yīng)該填寫(xiě)他兩個(gè)的合計(jì)。
郭老師
2022 07/07 12:22
你這個(gè)申報(bào)表是自己填寫(xiě)的，是不是不是軟件自動(dòng)出來(lái)的？
84784997
2022 07/07 12:30
是。但是4－6月實(shí)際合計(jì)的城建稅只有602.28，教育費(fèi)附加也只有150多，這個(gè)是和上面稅金及附加900多是符合的。
就是因?yàn)樽隽送嘶氐姆咒?，?bào)表出來(lái)的城建稅是2000多，教育費(fèi)附加也600多，這中間就差了退回分錄的那個(gè)數(shù)據(jù)…
郭老師
2022 07/07 12:32
那你里面的明細(xì)是不是錯(cuò)錯(cuò)了。
郭老師
2022 07/07 12:32
你沒(méi)有計(jì)提的，你為什么要把這個(gè)明細(xì)填寫(xiě)進(jìn)去。
84784997
2022 07/07 12:34
這誤差是4月份就出來(lái)了的，財(cái)務(wù)軟件出的數(shù)據(jù)。
84784997
2022 07/07 12:37
4月份正常計(jì)提。
然后4月份又做了退回分錄(屬期1月份的)
然后這兩筆數(shù)據(jù)就都顯示在“城建稅，教育費(fèi)附加”欄，
但是稅金及附加只有當(dāng)期計(jì)提的數(shù)。
84784997
2022 07/07 12:38
就是這樣產(chǎn)生了誤差。
郭老師
2022 07/07 12:39
利潤(rùn)表里面的城建稅你不要修改，填寫(xiě)602可以嗎？
郭老師
2022 07/07 12:39
你不能去修改的，利潤(rùn)表里面的你不要去動(dòng)。
84784997
2022 07/07 12:47
填602可以。我試過(guò)了。
但是老師我真的沒(méi)有修改利潤(rùn)表啊，…財(cái)務(wù)軟件自己出來(lái)的利潤(rùn)表就是2000多的城建稅，我就是按這個(gè)2000多填 所以才不能申報(bào)，
我才想 只用實(shí)際計(jì)提數(shù)試試，按這個(gè)實(shí)際的602就能填。
那軟件出的利潤(rùn)表為什么會(huì)算出2000多?它為什么會(huì)把退回來(lái)的和當(dāng)期計(jì)提的算在一起?
84784997
2022 07/07 12:52
所以我才想，是不是我退回時(shí)的分錄錯(cuò)了，是不是應(yīng)該用
借，應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù))，這樣它就不會(huì)算入退回的了吧…。
郭老師
2022 07/07 12:52
沒(méi)關(guān)系的，你可以修改分錄試一下。
郭老師
2022 07/07 12:52
把應(yīng)交稅費(fèi)放到借方負(fù)數(shù)試一下
郭老師
2022 07/07 12:52
這個(gè)明細(xì)他取數(shù)應(yīng)該是根據(jù)你的稅金及附加
84784997
2022 07/07 13:02
我等一會(huì)試一下改分錄。
老師，退回的分錄用
借，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
這樣寫(xiě)分錄也正確吧？
郭老師
2022 07/07 13:03
對(duì)的
是的是一樣的
84784997
2022 07/07 13:04
謝謝老師的耐心解答
郭老師
2022 07/07 13:05
不用客氣，工作順利
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