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5月份借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅進項轉出2 借應交稅費應交增值稅銷項13 應交稅費應交增值稅進項轉出2 貸應交稅費應交增值稅出未交增值稅4 貸應交稅費應交增值稅進項10 借應交稅費應交增值稅未交增值稅4 貸，應交稅費未交增值稅4 這個4又是哪里來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應該是5
倒擠出來的
借應交稅費應交增值稅銷項13
應交稅費應交增值稅進項轉出2
貸應交稅費應交增值稅出未交增值稅5
貸應交稅費應交增值稅進項10
為了平衡
2022 07/07 15:55
84785012 
2022 07/07 15:57
6借應交稅費應交增值稅進項轉出2
借應交稅費，未交增值稅1
貸銀行存款3
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2
貸應交稅費應交增值稅進項轉出2
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅專出未交2
郭老師 
2022 07/07 15:58
具體的還有什么問題的？
84785012
2022 07/07 15:58
謝謝老師，大概明白了 ，6月的分錄還有點疑問 ，就是5月已經結轉到未交增值稅了，為什么交稅的時候又是從進轉出科目出去的 ，最后兩個科目好像就是為了平賬做的，是什么意思呢
84785012
2022 07/07 15:59
最后兩個分錄的意義是什么，轉到未交又轉出來？
郭老師
2022 07/07 15:59
你是問的是最后一個借應交稅費未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅這一個嗎？
84785012
2022 07/07 16:01
5月進轉出已經在最后都結轉到未交增值稅了，但是6月繳納的 時候分錄又是從進轉出出去的，然后又做了最后兩個結轉的分錄，不理解
84785012
2022 07/07 16:02
5月的可以理解， 6月的 三個分錄 還是 有點疑問
郭老師
2022 07/07 16:03
你的進項轉出在轉出未交增值稅在借方，
84785012
2022 07/07 16:06
關于進轉出這個科目，5月已經一借一貸平了呀，收錢的時候在貸方，結轉在借方，最后都轉到了未交增值稅科目里面 ，所以6月繳納的 時候不應該是借未交增值稅貸銀行存款就平賬了嗎，為什么 出去又從進轉出科目，然后又多兩個結轉的
郭老師
2022 07/07 16:08
六月份
你退回去了
你的進項轉出又有余額了，進項轉出結轉到轉出未交增值稅轉出未交增值稅再結轉到未交增值稅里面。
84785012
2022 07/07 16:14
退回去但是5月已經結轉到未交增值稅了，那5月的結轉就有點多余好像
郭老師
2022 07/07 16:18
是的是的，但是你做五月份賬的時候，他不是不知道6月份還得交回去
84785012
2022 07/07 16:22
哦，這個意思就是說要交這個稅就必須從進轉出這個科目走，
郭老師
2022 07/07 16:24
是的是的，是這么做的。
84785012
2022 07/07 16:27
好的好的，明白了，因為從進轉出這個科目走，所以才有了后面兩個修正或者調整的憑證？那這兩個摘要怎么寫
84785012
2022 07/07 16:29
待認證進項稅不需要結轉吧，就掛著就好了不
郭老師
2022 07/07 16:39
是的是的，你可以寫結轉進項、結轉銷項，結轉進項、轉出這些。
84785012
2022 07/07 16:40
好的 ，謝謝老師！
郭老師
2022 07/07 16:44
不用客氣，工作愉快。
84785012
2022 07/07 16:50
再問一個問題 ，待認證進項稅額掛賬可以掛多久，沒銷售就可以一直掛著這個科目嗎
郭老師
2022 07/07 16:52
沒有時間限制的，現(xiàn)在都沒有抵扣時間限制了。
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