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老師，企業(yè)所得稅年報匯算清繳繳納的所得稅用不用計提，怎么做分錄
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借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022 07/07 16:27
84784958 
2022 07/07 16:29
這個是計提的分錄嗎
東老師 
2022 07/07 16:30
對的，這個就是計提的
84784958
2022 07/07 16:31
，繳納是不借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸銀行存款
東老師
2022 07/07 16:31
對，你說的就是這么做的。
84784958
2022 07/07 16:39
老師，小企業(yè)準(zhǔn)則里沒有這個科目，用什么可以代替
東老師
2022 07/07 16:40
借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
84784958
2022 07/07 16:42
沒有是不是就不用計提了，直接做繳納的分錄，這個繳納的數(shù)額只有2.93
東老師
2022 07/07 16:43
對的 直接做繳納的就行了
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