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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)的賬務(wù)處理怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好。根據(jù)您的截圖，您這樣考慮
1、進(jìn)項(xiàng)稅額1300萬(wàn)元，以購(gòu)進(jìn)原材料為例，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1300 ，貸：銀行存款。
2、銷項(xiàng)稅額3900萬(wàn)元，以賣產(chǎn)品為例，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3900。
3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出39萬(wàn)，借：管理費(fèi)用/成本科目等39萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出39萬(wàn)
4、月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（3900-1300+39），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2639萬(wàn)元，
5、支付1000萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 ，貸：銀行存款1000
6、這樣月末，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目余額貸方1639萬(wàn)元（2639-1000）
希望能幫到您。
2022 07/08 10:10
84784949 
2022 07/08 11:26
我問(wèn)的是這道題的分錄？
84784949
2022 07/08 11:27
我現(xiàn)在學(xué)習(xí)交納增值稅的賬務(wù)處理，沒(méi)有那么多假設(shè)
孔令運(yùn)老師 
2022 07/08 11:38
您好。
這就是分錄，采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)、銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。最后月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，
上面的分錄沒(méi)錯(cuò)誤的。
進(jìn)項(xiàng)一定是和采購(gòu)商品、購(gòu)進(jìn)服務(wù)等相關(guān)，題目中只說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅是1300萬(wàn)，沒(méi)說(shuō)明是具體采購(gòu)花的，還是購(gòu)進(jìn)服務(wù)花的，
銷售一般都是銷售產(chǎn)品，所以上面的分錄也沒(méi)問(wèn)題。
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：如果是購(gòu)進(jìn)原材料不得抵扣，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本；如果是購(gòu)進(jìn)服務(wù)不得抵扣，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入費(fèi)用科目。
最后 月末，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)分錄也沒(méi)錯(cuò)誤。
您在理解一下。希望能 幫到您。
84784949
2022 07/08 12:00
問(wèn)題題目就是哪個(gè)，也沒(méi)有各種假設(shè)呀
84784949
2022 07/08 12:01
真不明白怎么憑空中出這么多可能？
孔令運(yùn)老師
2022 07/08 14:09
您好。這個(gè)題目不是讓你寫分錄，只是計(jì)算最后本月未交增值稅是多少金額。我上面給您的回復(fù)最后也算出 這個(gè)數(shù)了。
本月進(jìn)項(xiàng)稅額1300萬(wàn)，只看這一句話，沒(méi)法單獨(dú) 寫分錄的。
根據(jù)這個(gè)題目，月末 增值稅的分錄如下：
轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（3900-1300+39），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2639萬(wàn)元，
支付1000萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 ，貸：銀行存款1000
希望能幫到您。您在理解一下這兩個(gè)分錄。
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