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老師,幫忙看一下這個分錄對嗎?匯算清繳后去年的暫估處理

FAILED
84784983| 提问时间:2022 07/08 14:01
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好; 你5月底之前收到發(fā)票 ;? 你這個發(fā)票金額與你暫估金額有差異嗎 ,你是小企業(yè)會計準則 ; 是嗎? ’
2022 07/08 14:03
84784983
2022 07/08 14:05
匯算清繳前收到的發(fā)票,小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會計準則,1是金額和暫估沒有差異的,2是有差異的
meizi老師
2022 07/08 14:10
你好 ;? ? ? ? 沒有差異 ; 就直接付發(fā)票 在暫估分錄后面即可 ;? ?到時處理暫估科目即可? ;? ? 有差異? ?紅沖之前分錄。 在做一邊 ; 走利潤分配處理;? ? ?(按你上面寫的做? ?)
84784983
2022 07/08 14:15
第一個沒有差異的直接借應付賬款-應付暫估款,貸應付賬款xx公司。 第二個有差異的直接照我上面做的分錄做就可以了
meizi老師
2022 07/08 14:18
?你好1. 是的 。? ? ?2? 就是按你寫的做就對了? ?
84784983
2022 07/08 14:24
好的。21年辦公用品的費用現(xiàn)金支付1萬,實際到票3000,其他7000已經納稅調增了,找個人買的二手用品,發(fā)票開不過來了,這種賬務還需要處理嗎?
meizi老師
2022 07/08 14:28
你好;? ?你之前已經做了1萬分錄。 就不管了。? ? 匯算調整后; 如果補稅了企業(yè)所得稅在做分錄? ?
84784983
2022 07/08 15:03
老師,調增后補繳的所得稅是這樣按總金額一筆做分錄?還是要把調增的管理費用,暫估費用,業(yè)務招待費繳稅的金額分開做分錄?
FAILED
meizi老師
2022 07/08 15:08
?你好 ;? ?1. 是的。 按總的需要補繳納的稅費做賬即可 2. 不管之前的分錄哈? ?
84784983
2022 07/08 20:20
謝謝老師,還有個問題,我們公司用的門面房房租是我們公款支付的,1-3月已經攤銷做賬了,但是合同是和X公司簽的,發(fā)票也只能開給X公司,(兩家公司關系好,當時我們公司還沒有注冊,X公司簽的合同,去年我們公司沒做房租的賬,以為發(fā)票可以開給我們公司所以做賬了),現(xiàn)在怎么處理比較合理?4-6月繼續(xù)攤銷房租嗎?
meizi老師
2022 07/08 21:32
繼續(xù)分攤,只是沒有合理發(fā)票,匯算要調整
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