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21年年末暫估65萬費用，22年1-5月費用發(fā)票只有35萬，余下30萬沒有票了，補交了沒票的應(yīng)納稅所得額30萬的企業(yè)所得稅，22年年初沖完暫估的65萬后，有票35萬正常做賬，剩下沒票那-30萬，怎么做賬，利潤表里費用現(xiàn)在是-30萬，怎么調(diào)整？之前做的是借管理費用-辦公費，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估
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您好，跨年的話通過以前年度損益調(diào)整科目，不影響調(diào)整當(dāng)年的本年利潤
2022 07/08 16:46
84785002 
2022 07/08 16:52
會計分錄分別是什么，22年初，我做的是沖預(yù)估的會計分錄
耿老師 
2022 07/08 16:53
您好，原暫估分錄寫一下我給你改
84785002
2022 07/08 16:54
沖21年暫估：管理費用-辦公費-65萬，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估-65萬
耿老師
2022 07/08 16:55
你好，我是說你去年暫估的分錄，今年的分錄你寫的不對
84785002
2022 07/08 16:58
去年暫估的就是少個-號，借管理費用-辦公費65萬，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估65萬
耿老師
2022 07/08 17:00
，借以前年度損益調(diào)整-辦公費—65萬，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估—65萬 ，借以前年度損益調(diào)整-辦公費 35萬，貸應(yīng)付賬款 35萬
耿老師
2022 07/08 17:00
然后把以前年度損益調(diào)整里面的30萬差額轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785002
2022 07/08 17:13
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以用別的科目替換嗎
耿老師
2022 07/08 17:13
您好，那就直接用未分配利潤
84785002
2022 07/08 17:21
借未分配利潤-辦公費—65萬，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估—65萬 ，借以未分配利潤-辦公費 35萬，貸應(yīng)付賬款 35萬
耿老師
2022 07/08 18:06
您好，是的，這樣就可以
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