问题已解决
老師 請問選項C這個數(shù)字怎么算的
FAILED
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同學(xué),您好!
匯兌損失可以據(jù)實扣除,不用納稅調(diào)整。境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營所得額=70-50+5.80+7.5=33.3(萬元)。該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=33.3×25%+50÷(1-20%)×(25%-20%)=11.45(萬元)。
2022 07/10 10:59
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2022 07/10 15:02
老師 后面11.45這個金額我還是沒明白怎么算的
小鈴鐺老師 
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2022 07/10 15:10
同學(xué),您好!
33.3×25%是境內(nèi)部分應(yīng)交的企業(yè)所得稅。
50萬是境外子公司分得的企業(yè)所得稅稅后利潤,那么50÷(1-20%)就是境外子公司企業(yè)所得稅前應(yīng)分得的利潤總額,用稅前利潤總額乘以25%就是按照我國稅法應(yīng)交的所得稅,但是已經(jīng)按照外國繳納了20%,所以只需要繳納25%-20%就可以了
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2022 07/10 15:18
謝謝老師
小鈴鐺老師 
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2022 07/10 15:20
同學(xué),您好!
不客氣哦
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