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問題已解決
這樣對比一下，導(dǎo)致22年的未分配利潤年初就不一樣了？
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你好呀，同學(xué)。第二年做未分配利潤年初分錄的目的就是為了和年初未分配利潤保持一致。
解答如下：合并報(bào)表和個別報(bào)表不一樣，不會自動累加，上年做的調(diào)整分錄不會自動過到下一年。下一年編制合并報(bào)表，仍舊是個別報(bào)表的簡單相加后再做調(diào)整分錄。所以，上一年的調(diào)整分錄要再做一次才能和上年末也就是本年初的數(shù)據(jù)保持一致。你再理解下？
2022 07/10 19:09
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2022 07/10 19:16
我意思是圈里我分開寫的，和講義合并的，不是老師說的都可以，但是分開寫了，第二年未分配利潤年初就不一樣了
余余老師 
2022 07/11 11:12
評估增值的遞延不是計(jì)入所得稅費(fèi)用，這個是與權(quán)益相關(guān)的，萬計(jì)入資本公積。你計(jì)入了所得稅費(fèi)用。
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