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老師，為什么這里遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是這樣計算的？

84784952| 提問時間：2022 07/11 16:12
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安安
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
同學你好，廣告費當期超出稅法允許抵扣額允許以后期間抵扣產生遞延所得稅資產，金融資產增值大于計稅基礎產生遞延所得稅負債
2022 07/11 16:28
84784952
2022 07/11 17:06
廣告費超了，那就是利潤少算了，那么所得稅就得補，為什么不是遞延所得稅負債呢？
安安
2022 07/11 17:11
同學你好，不是這樣理解的，廣告費用的賬面價值是200萬元大于計稅基礎150萬，形成可抵扣暫時性差異50萬元
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