免費(fèi)問答

就是把庫存商品的金額和進(jìn)項(xiàng)稅的金額都加在借方管理費(fèi)用了嗎？

對(duì)的，一起加過去了的

老師我這里庫存金額有16萬，進(jìn)項(xiàng)還剩下5026元，這樣我的進(jìn)項(xiàng)金額這么少，是不是不匹配還要繳稅的呀？

還有我是不是可以做一點(diǎn)視同銷售，把進(jìn)項(xiàng)低調(diào)減掉呢？

進(jìn)轉(zhuǎn)出，是16萬×增值稅率

啊，16萬*13%=20800銷項(xiàng)稅，我賬面上還有5026元，本月需要繳稅15774元嗎？

老師，我如果做開到期無償贈(zèng)送給鄰居朋友了呢？這個(gè)賬務(wù)怎么處理，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別要怎么算，賬務(wù)怎么做？

這種就是視同銷售繳納增值稅 進(jìn)項(xiàng)不轉(zhuǎn)出，正常抵扣

老師這個(gè)化妝品都要過期了，無償送人，還要按照正常賣*13%銷項(xiàng)稅嗎？還是可以算處理價(jià)格視同銷售賣掉啊再繳稅呢？

對(duì)的，這里不變的哈，也需要視同銷售

老師你就幫按照我們目前這個(gè)16萬多的庫存和5020進(jìn)項(xiàng)稅，報(bào)廢處理會(huì)計(jì)分錄和視同銷售的分錄給寫一下好吧

金額是多少，稅怎么算，會(huì)計(jì)科目借貸都怎么寫，幫忙寫一份吧，謝謝

借，銷售費(fèi)用等 貸，庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，視同銷售

老師，視同銷售。借，銷售費(fèi)用 500 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 442.47 貸應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅57.53 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6000 貸，庫存商品 6000 老師我這樣寫，是對(duì)的嗎？

你這樣處理也可以的

老師我這個(gè)屬于正規(guī)處理科目嗎？

你這里處理可以 就是會(huì)計(jì)你按稅法的處理做了分錄 就不用申報(bào)表調(diào)整了

還有一部分我寫出：借：營(yíng)業(yè)外支出60000萬 貸，庫存商品，可以嗎？ （ 進(jìn)項(xiàng)稅和銷售稅我都不寫)

你這里就沒有視同銷售或進(jìn)轉(zhuǎn)出 稅法通不過

那如果我：就按照 這個(gè)分錄寫，就當(dāng)是便宜賣了，庫存成本大于實(shí)際銷售收入幾倍金額，稅法可以通過嗎 ？ 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 442.47 貸應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅57.53 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6000 貸，庫存商品 6000

實(shí)際上我就沒有收到錢， 1、 借方：銷售費(fèi)用 /管理費(fèi)用 500 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 442.47 貸應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅57.53 2、 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000 貸，庫存商品 60000 老師這樣可以嗎？

可以的，沒問題，這樣子處理。收入小于成本，這個(gè)是正常的，因?yàn)槟惚旧砭褪翘潛p。