问题已解决
請問公司小規(guī)模納稅,申報增值稅,減免稅申報明細(xì)表,免稅性質(zhì)代碼及名稱選哪個,原來沒操作過
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1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額,不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報表》第2行,填寫2行,一定同時手動添加第1行。
2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時開具普通發(fā)票的,不論兩者合計金額是多少,3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行,其中:
(1)如果2季度兩者合計銷售額沒有超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個體工商戶,應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點銷售額”。
(2)如果2季度兩者合計銷售額超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在,第12欄“其他免稅銷售額”,同時在填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》時,準(zhǔn)確選擇減免項目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”,填寫對應(yīng)免稅銷售額等項目。
2022 07/13 14:34
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