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2021年底提取了盈余公積，但是在2022年5月匯算清繳時(shí)又補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，那盈余公積是否要做調(diào)整呢，如需要調(diào)整，分錄怎么寫？
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調(diào)整的做相反的分錄就可以的，
借盈余公積計(jì)提法定盈余公積
貸利潤分配法定盈余公積
借利潤分配法定盈余公積，
貸利潤分配未分配利潤
2022 07/13 15:01
84784992 
2022 07/13 15:20
老師，是這樣的，去年有一筆運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票是專票，當(dāng)時(shí)開具了但是沒有收到，就當(dāng)普票入賬的，到了2022年才發(fā)現(xiàn)，就提取了進(jìn)項(xiàng)稅額，做的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000，貸：以前年度損益調(diào)整1000；然后2022年匯算清繳又補(bǔ)繳了8000元的企業(yè)所得稅，分錄是，借：以前年度損益調(diào)整8000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅8000，像這種情況是不是還要補(bǔ)計(jì)提10000-8000=2000*10%的法定盈余公積？
郭老師 
2022 07/13 15:22
是的是的，需要調(diào)整的
你可以在今年年末計(jì)提的時(shí)候少計(jì)提一部分。
84784992
2022 07/13 15:23
老師，那就是現(xiàn)在不用補(bǔ)計(jì)提，年末的時(shí)候一起計(jì)提時(shí)一樣的對(duì)嗎？
郭老師
2022 07/13 15:26
是的是的，是這么做的。
84784992
2022 07/13 15:28
老師，上面那種情況，應(yīng)該在現(xiàn)在或者年末的時(shí)候多計(jì)提吧？還是說我的思維搞反了。
郭老師
2022 07/13 15:32
你的費(fèi)用多做了
減少費(fèi)用
增加利潤
需要補(bǔ)計(jì)提
84784992
2022 07/13 15:45
非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快，一切順利！
郭老師
2022 07/13 15:46
不用客氣，工作愉快，非常感謝
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