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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)期末總數(shù)跟負(fù)債所有者權(quán)益總數(shù)不相等，我看了下資產(chǎn)負(fù)債表里面沒有累計(jì)攤銷，但是科目余額表里面有累計(jì)攤銷，這個(gè)怎么處理啊
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你好，差額剛好是累計(jì)攤銷的金額嗎？?
2022 07/13 21:23
84785015 
2022 07/13 21:24
對的，老師
84785015
2022 07/13 21:25
我應(yīng)該怎么調(diào)啊
鄒老師 
2022 07/13 21:25
你好，那就需要把資產(chǎn)負(fù)債表里面的無形資產(chǎn)，按減去累計(jì)攤銷之后的金額填寫?
84785015
2022 07/13 21:26
怎么做分錄呢，這個(gè)月購進(jìn)在無形資產(chǎn)，這個(gè)月攤銷的
鄒老師
2022 07/13 21:27
你好，攤銷的分錄是
借：管理費(fèi)用等科目，貸：累計(jì)攤銷?
84785015
2022 07/13 21:28
用的財(cái)務(wù)軟件做的，要改憑證嗎？還是手工改下報(bào)表
鄒老師
2022 07/13 21:28
你好，你的憑證是有錯(cuò)誤嗎？?
84785015
2022 07/13 21:29
憑證沒有做錯(cuò)，按照老師的這個(gè)來的，就是財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對不上，財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)軟件生成的
鄒老師
2022 07/13 21:31
你好，憑證沒有錯(cuò)誤，那不需要改憑證。
既然憑證沒有錯(cuò)誤，按報(bào)表也不應(yīng)當(dāng)有錯(cuò)誤才是啊
攤銷的金額，有在? ?未分配利潤? 欄次體現(xiàn)嗎?
84785015
2022 07/13 21:32
攤銷的金額，有在 未分配利潤 欄次體現(xiàn)嗎？老師這個(gè)是什么意思啊
鄒老師
2022 07/13 21:34
你好，就是這個(gè)攤銷的無形資產(chǎn)金額，有沒有在資產(chǎn)負(fù)債表的??未分配利潤 欄次體現(xiàn)出來
比如 沒有攤銷之前，未分配利潤 100萬
攤銷了1萬，攤銷之后? 未分配利潤就是 99萬，那這樣是體現(xiàn)了
如果攤銷之后?未分配利潤 還是100萬，說明沒有體現(xiàn)?
84785015
2022 07/13 21:34
我看了憑證，結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證沒有累計(jì)攤銷這科目
鄒老師
2022 07/13 21:35
你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，應(yīng)當(dāng)是損益類科目（管理費(fèi)用）才是啊
累計(jì)攤銷不是損益科目，是資產(chǎn)性質(zhì)的科目啊?
84785015
2022 07/13 21:38
那借方做的管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷有在結(jié)轉(zhuǎn)損益啊，那有結(jié)轉(zhuǎn)損益，那應(yīng)該是有在未分配利潤體現(xiàn)啊，那老師怎么知道這個(gè)有沒有在利潤表體現(xiàn)呢
鄒老師
2022 07/13 21:39
你好，正常情況下，結(jié)轉(zhuǎn)了損益，是會在? 未分配利潤體現(xiàn)的
有沒有在利潤表體現(xiàn)：
比如 沒有攤銷之前，利潤是10萬
攤銷了1萬，攤銷之后? 利潤是9 萬，那這樣是體現(xiàn)了
如果攤銷之后?利潤還是10萬，說明沒有體現(xiàn)?
84785015
2022 07/13 21:47
我看了科目余額表，這個(gè)攤銷是有在未分配利潤中體現(xiàn)的，但是財(cái)務(wù)報(bào)表還是不平，那現(xiàn)在是有動(dòng)改報(bào)表嗎
鄒老師
2022 07/13 21:48
你好，你需要去檢查資產(chǎn)負(fù)債表，看是不是取數(shù)公式哪個(gè)地方有錯(cuò)誤
查明錯(cuò)誤的原因，然后做相應(yīng)的調(diào)整?
84785015
2022 07/13 21:50
我可以手動(dòng)先改下嗎？，把無形資產(chǎn)科目期末數(shù)改為無形資產(chǎn)期初數(shù)-累計(jì)攤銷后的金額？
鄒老師
2022 07/13 21:52
你好，之前報(bào)表的無形資產(chǎn)，沒有減去攤銷金額嗎？
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