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收到公司出售自用小汽車的13萬，報了增值稅，賬務(wù)處理是入了固定資產(chǎn)清理，有凈損失入了營業(yè)外支出，現(xiàn)在做財報發(fā)現(xiàn)利潤表沒有體現(xiàn)出這筆收入，是哪里出錯了嘛？
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你好，學(xué)員，這個是不是報表的公式錯了，沒有取到這個的
2022 07/14 10:27
84784966 
2022 07/14 10:29
因為賬務(wù)處理的是做借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理
84784966
2022 07/14 10:29
賬務(wù)處理的時候是怎么入收入的科目
冉老師 
2022 07/14 10:30
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入
冉老師
2022 07/14 10:30
需要按照上面在做一筆分錄
84784966
2022 07/14 10:31
拿固定資產(chǎn)清理不就有余額了嗎？
冉老師
2022 07/14 10:32
本來在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)貸借方，一借一貸，沒有余額了
84784966
2022 07/14 10:35
我的賬務(wù)處理一開始是借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 后面就是結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面價值和折舊 再后面就是把余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
冉老師
2022 07/14 10:38
你這樣做的沒問題的，現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理科目還有余額嗎
84784966
2022 07/14 10:41
沒有余額了 余額入了營業(yè)外支出。問題是當(dāng)時收到13萬賣車款就報了增值稅，現(xiàn)在申報財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)利潤表當(dāng)中沒有體現(xiàn)這筆賣車的收入，不知道哪里出錯了，財務(wù)報表的收入應(yīng)該和增值稅收入一樣的
冉老師
2022 07/14 10:46
這個財務(wù)報表利潤表公式錯了
84784966
2022 07/14 10:48
但是我當(dāng)時做賬的時候也是沒有入收入科目的，只是坐在固定資產(chǎn)清理當(dāng)中，我是做多一筆借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入嘛？那怎樣把借方的固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)去哪里？
冉老師
2022 07/14 10:50
你們利潤表沒有取到，是利潤表公式有問題的
84784966
2022 07/14 10:54
??？固定資產(chǎn)清理還能算收入嘛？公式?jīng)]問題呀。還是說我報增值稅的時候不應(yīng)該把取得的款都報了？
冉老師
2022 07/14 10:56
固定資產(chǎn)清理還能算收入嘛？
不算收入的，前期你必須轉(zhuǎn)到收入里面的，不然企業(yè)所得稅不算收入的
84784966
2022 07/14 10:57
那賬務(wù)處理這里我應(yīng)該怎么進(jìn)行修改怎么做處理呢？
冉老師
2022 07/14 10:58
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入
如果沒有余額，不用做的，這時候增值稅收入和所得稅是會存在差額，正常的
84784966
2022 07/14 11:00
意思是我現(xiàn)在這筆收入所得稅里沒有體現(xiàn)出來是正常的？增值稅收入里只有這筆收入的。因為賬務(wù)處理后是凈損失入了營業(yè)外支出。
冉老師
2022 07/14 11:01
是的，學(xué)員，這個正常的
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