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請(qǐng)問第一問怎么算呢？

84785001| 提問時(shí)間：2022 07/18 21:12
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紫若
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué) A卷煙廠應(yīng)代收代繳B卷煙廠的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)數(shù)額=[70000+8000+10000/（1+13%）]/（1-30%）×30%×（5%+3%+2%）=37221.24×（5%+3%+2%）=3722.12（元）。
2022 07/18 21:41
84785001
2022 07/18 21:51
加工費(fèi)和代墊材料輔助費(fèi)的增值稅是受托方交還是委托方交?為什么算城建稅沒有算?
紫若
2022 07/18 22:10
你好同學(xué)，加工費(fèi)和代墊材料輔助費(fèi)是A收取B的，這不涉及B的增值稅，這塊只涉及代收的消費(fèi)稅，所以城建稅那的基數(shù)是消費(fèi)稅
84785001
2022 07/18 22:13
加工費(fèi)和代墊材料輔助費(fèi)的增值稅是A交，對(duì)嗎？
紫若
2022 07/19 08:00
是的同學(xué)增值稅是買房需要交的稅
84785001
2022 07/19 08:05
這里沒有說買房?。?/div>
84785001
2022 07/19 08:06
我就想知道加工費(fèi)和代墊材料輔助費(fèi)的增值稅是A交嗎？
紫若
2022 07/19 09:00
你好同學(xué)是的，是由A交
84785001
2022 07/19 09:02
老師，是不是委托方支付的加工費(fèi)作為進(jìn)項(xiàng)稅額，受托方收取的加工費(fèi)為銷項(xiàng)稅額，是這樣理解的嗎？
紫若
2022 07/19 09:19
是的同學(xué)但是這個(gè)有前提的，一定受托加工方，也是增值稅的一般納稅人，能夠開具增值稅專用發(fā)票的。
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