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請問新會計準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”和“其他流動負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項稅額”這兩個科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會計準(zhǔn)則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預(yù)估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？
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您好！待轉(zhuǎn)銷項稅額是會計科目，其他流動負(fù)債這個是報表項目，也就是前者在報表中體現(xiàn)在后者那里，
你們確認(rèn)了收入，如果沒達(dá)到納稅義務(wù)的時間，那么你們就不能申報這個收入，所以會計上的收入和申報表里面的收入是會不一樣的
2022 07/19 21:02
84785034 
2022 07/19 21:14
這個收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制
的確是應(yīng)該確認(rèn)在六月份的，只不過還沒有開票，這個情況下也是不需要申報增值稅嗎？
丁小丁老師 
2022 07/19 21:36
是的，要按照無票收入申報增值稅的
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