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老師,請(qǐng)問下,我報(bào)季度報(bào)稅,填寫增值稅的時(shí)候,我們開票17萬普票,3%免稅,小規(guī)模,服務(wù)我填寫那列,然后有個(gè)這個(gè)附表,這個(gè)附表啥意思?什么時(shí)候需要填寫?

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84785044| 提问时间:2022 07/20 16:57
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小鈴鐺老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),您好! 這個(gè)表不用填的,直接填到主表第12行第2列就可以了
2022 07/20 17:00
84785044
2022 07/20 17:01
能給我解釋一下,這個(gè)表啥意思嘛?
小鈴鐺老師
2022 07/20 17:04
同學(xué),您好! 就是收入有扣除項(xiàng)時(shí),才需要填的。以前剛開始營改增的時(shí)候,比如營業(yè)100萬,但實(shí)際可能讓減一部分營業(yè)額,再來算增值稅,現(xiàn)在這種情況都不存在了。 另一種情況是差額納稅時(shí),比如勞務(wù)派遣收入是50萬(服務(wù)費(fèi)+員工工資+社保等),差額納稅,則是只算服務(wù)費(fèi),那么50萬就要剪掉員工工資和社保等
84785044
2022 07/20 17:47
老師,這么說,原來100萬營業(yè),還可以減掉一部分營業(yè)額。再算增值稅,現(xiàn)在是直接收入,去交增值稅,那這樣對(duì)比,還是原來那樣少交稅?。课依斫獾膶?duì)嗎
小鈴鐺老師
2022 07/21 10:53
同學(xué),您好! 是的,如果稅法規(guī)定的可以差額納稅額的,就可以這樣做
84785044
2022 07/21 10:56
老師,那我是差額納稅的,像你說的,收回來50萬,社保工資40萬,10萬是服務(wù)費(fèi)的話,這個(gè)表我具體填寫在哪列里啊?哪列具體填寫多少錢?
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小鈴鐺老師
2022 07/21 11:06
同學(xué),您好! 2、3填40萬 5填50萬, 6填40萬, 7填10萬, 8填10萬,因?yàn)樾∫?guī)模是免稅的,如果10萬是含稅的,還得換算成不含稅的
84785044
2022 07/21 11:35
老師,那增值稅主表,我是填寫10萬還是50萬啊,填寫在第幾行啊
小鈴鐺老師
2022 07/21 11:48
在主表中對(duì)應(yīng)稅率的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄次填入扣除后的不含稅銷售額10萬元
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