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外貿(mào)企業(yè)如果同時(shí)存在出口和內(nèi)銷業(yè)務(wù)，增值稅如何處理?

84784978| 提問時(shí)間：2022 07/26 23:16
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 分開核算，內(nèi)銷部分正常計(jì)算。出口部分免稅并退稅。
2022 07/27 00:11
84784978
2022 07/27 00:13
賬務(wù)處理分錄怎么做？，正常銷售分錄。出口免稅并退稅分錄
立峰老師
2022 07/27 00:21
正常銷售: 購進(jìn)借庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款。 銷售借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅 出口退稅: 購進(jìn)借庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅 貸銀行存款。 銷售借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 計(jì)算退稅 借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—出口退稅
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