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進項稅額大于銷項稅額，月底需要做什么結(jié)轉(zhuǎn)不？
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這個月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 07/28 16:27
84784975 
2022 07/28 16:29
后面進項抵完了，銷項大于進項后怎么做
辜老師 
2022 07/28 16:29
就是按銷項和進項的期末余額進行結(jié)轉(zhuǎn)
84784975
2022 07/28 16:32
說了等于沒說，可以舉例不
辜老師
2022 07/28 16:39
就是你當月進項稅額大于銷項稅額，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那你進項稅和銷項稅都會有余額
下個月進項稅額小于銷項稅額，需要交納增值稅了，銷項稅和進項稅的期末余額余額就是兩個月累計發(fā)生額的余額，按余額進行結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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