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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師解釋一下昨天的試卷里（2）銷(xiāo)售員工乘坐飛機(jī)出差，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)合計(jì)87200元、民航發(fā)展基金2000元。 計(jì)算時(shí)怎么沒(méi)有加 2000 ？ 2.計(jì)算甲公司當(dāng)月取得航空運(yùn)輸電子客票行程單，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是（?）。 A.87 200÷（1+9%）×9% B.[87 200÷（1+9%）+2 000]×9% C.?87 200×9% D.（87 200+2 000）×9% 【答案】A 怎么是這樣計(jì)算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
坐飛機(jī)民航發(fā)展基金沒(méi)法抵扣增值稅
（票價(jià)加燃油附加）/1.09*9%
沒(méi)有燃油附加直接用票價(jià)就可以了
2022 08/02 07:31
84784984 
2022 08/02 07:46
（3）甲企業(yè)下列支出中，在計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以稅前扣除的是（ ）。
A.支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元
B.支付給客戶的違約金10萬(wàn)元
C.向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元
D.計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元
【答案】B ?這個(gè)司法罰金 怎么在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)沒(méi)有加進(jìn)來(lái)
84784984
2022 08/02 07:49
【解析】甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=4 000（產(chǎn)品銷(xiāo)售收入）+100（特許權(quán)使用費(fèi)收入）+100（接受捐贈(zèng)收入）-20.5（業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出）-500（廣告費(fèi)支出）-10（支付給客戶的違約金）-2 000（其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金）=1 669.5（萬(wàn)元）。怎么沒(méi)有加回來(lái)？
郭老師 
2022 08/02 07:56
違約金可以抵扣所得稅的。
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