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收到留抵退稅后，下期用于抵減附加稅，如何做會(huì)計(jì)分錄

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/03 14:27
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是什么留抵退稅？
2022 08/03 14:27
84785005
2022 08/03 14:28
進(jìn)項(xiàng)留抵退稅
張壹老師
2022 08/03 14:35
你好。 計(jì)提進(jìn)項(xiàng)留抵退稅 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 收到退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅留抵稅額 下期算附加稅時(shí)，用要交的增值稅-退還的留抵后再算附加稅
84785005
2022 08/03 14:37
我現(xiàn)在就是到了附加稅抵減的這一步了
張壹老師
2022 08/03 14:40
附加稅那沒(méi)有抵減分錄，你在增值稅系統(tǒng) 報(bào)附加稅時(shí)系統(tǒng) 會(huì)自動(dòng)扣減你退稅的這個(gè)金額后再算附加稅的
84785005
2022 08/03 14:45
最后結(jié)果是只繳增值稅，附加稅不用繳，那最后附加稅分錄要怎么做？
張壹老師
2022 08/03 15:29
你好，要交增值稅，都會(huì)有附加稅的。 附加稅不交就不做分錄
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