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問題已解決
老師，麻煩講解下357這3問吧，這個合并報表看答案也沒看懂呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學。
你這里
1。乙公司所有者權益和母公司長投抵消
2。投資收益抵消
你具體標注一下是哪些數據不明白，對應解釋
2022 08/05 11:12
84784964 
2022 08/05 11:57
老師，您可以每一個資料對應著講下吧，我看著沒思路呢
陳詩晗老師 
2022 08/05 12:59
你看一下，前面給你的是思路，這次分別計算一下每一年個別報表的所有者權益和長期股權投資是多少，然后進行抵消。
然后就是再看一下權益法下投資收益確認的是多少，也要進行抵消。
84784964
2022 08/05 13:15
老師，這個年初未分配利潤3000怎么來的，這下面的分錄都看不懂呢，只記得老師講的例題怎么做
84784964
2022 08/05 13:18
老師，這個固定資產不是在2017還沒建成嗎，怎么也用固定資產？
陳詩晗老師
2022 08/05 13:23
這個在建工程它在報表里面體是體現在固定資產的合并，報表里面的抵消分錄使用報表項目來抵消，所以說是用固定資產來抵消。
陳詩晗老師
2022 08/05 13:23
這個3000他是內部交易的利潤，這個利潤因為跨年了，所以說他用未分配利潤這個項目來進行抵消。
84784964
2022 08/05 13:26
這個3000是主營業(yè)務收入和成本推出來的嗎老師
陳詩晗老師
2022 08/05 13:26
對的對的，就是收入和成本的差額。
84784964
2022 08/05 13:28
老師，下面這個4000是怎么得出來的呢
陳詩晗老師
2022 08/05 13:30
這里就是一七年，首先有一個3000的未實現利潤，再加上一七年當年1000
那么在一八年看之前，就是有4000的沒有實現的。
84784964
2022 08/05 13:42
謝謝老師，資料一的看懂了，老師，資料三的個別報表中不應該是這么寫嗎
84784964
2022 08/05 13:43
專門借款不是這么寫分錄的嗎
陳詩晗老師
2022 08/05 14:04
是的，專門這塊是這樣處理的。個別報表是這樣的。
84784964
2022 08/05 14:07
那老師答案怎么有了投資收益和財務費用呢
84784964
2022 08/05 14:08
老師，您幫我分析后可以幫我寫下資料三甲對丁的投資如何寫分錄嗎
陳詩晗老師
2022 08/05 14:49
就是你前面的處理，他是支付到這個借款，這一方是這樣做賬的。那完了，還有借出款項的這一方啊，借出款項他收這個利息就是屬于投資收益的。
84784964
2022 08/05 14:56
老師，個報是這樣寫的分錄嗎，怎么有的財務費用呢
陳詩晗老師
2022 08/05 17:30
你這里有一部分資本化的釋放了在建工程，還有一部分做沒有資本化的費用化的釋放財務費用，所以說他這兩個科目都涉及到了。
84784964
2022 08/05 17:32
老師，您可以把甲丁的個報分錄寫下嗎，您這樣說我理解的感覺不太好
陳詩晗老師
2022 08/05 17:35
16年3.1開工，17年末結束
開工才屬于資本化期間
沒開工費用化
借，在建工程
財務費用
應收利息
貸，應付利息
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