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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)資料二調(diào)整分錄，借：遞延所得稅負(fù)債40 貸以前年度損益調(diào)整40。這一步怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)，
原來(lái)確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)，對(duì)應(yīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75萬(wàn)
次年實(shí)際支付了400萬(wàn)
借，預(yù)計(jì)負(fù)債300
以前年度損益調(diào)整100
貸，其他應(yīng)付款400
借，以前年度損益調(diào)整75
貸，遞延所得稅資產(chǎn)75
借，以前年度損益調(diào)整400*0.25=100
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅100
2022 08/05 14:03
84784985 
2022 08/05 14:07
問(wèn)題應(yīng)該是應(yīng)該是資料一的，麻煩老師解答下
小默老師 
2022 08/05 14:27
好，同學(xué)，預(yù)計(jì)退貨時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160
預(yù)計(jì)負(fù)債40
因此預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10
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