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老師計(jì)提增值稅的分錄怎么寫(xiě)
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?你好； 計(jì)提增值稅 是在你取得收入的時(shí)候 貸方計(jì)提的； 比如：借應(yīng)收賬款或者銀行存款 ； 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? ??
2022 08/05 14:11
84784978 
2022 08/05 14:14
是這個(gè)月應(yīng)該交的增值稅但還未交
meizi老師 
2022 08/05 14:21
?你好 ；? ?應(yīng)交未交的；? 你們是一般納稅人還是小規(guī)模 ？?
84784978
2022 08/05 14:22
一般納稅人
meizi老師
2022 08/05 14:33
你好；? 那你??借應(yīng)收賬款或者銀行存款 ； 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅；? 然后月末結(jié)轉(zhuǎn) ：? ?
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
；? ??
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