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老師，這題450確認收入了不是做了應交稅費嗎更正時不是要沖應交稅費嗎
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你好同學，題目確實收入450.但其中72應確實合同負債，因此需要沖會主營業(yè)務收入收入72，增加合同負債72.同時產品合同負債計稅基礎為0.因此需要確實遞延所得稅資產72*0.25=18
2022 08/05 15:01
小默老師 
2022 08/05 15:02
由于不影響應納稅所得額，所以不用調整應交稅費
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