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老師，我這樣結(jié)轉(zhuǎn)對不對，還有，不交增值稅了是不是城建稅，教育費等附加稅也就不交了
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您好！應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目哦。
2022 08/09 15:58
84785014 
2022 08/09 16:00
是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后再借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸留抵嗎
84785014
2022 08/09 16:01
必須要從未交增值稅里過一下嗎
84785014
2022 08/09 16:01
是不是進大于銷的時候不用交附加稅了，還要交嗎
韋老師 
2022 08/09 16:03
是的，要通過未交增值稅科目過渡一下
韋老師
2022 08/09 16:03
不用交增值稅的話就不用交附加稅的
84785014
2022 08/09 16:14
這樣是不是對了
韋老師
2022 08/09 16:18
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
韋老師
2022 08/09 16:18
以上是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785014
2022 08/09 16:41
我現(xiàn)在的錯哪了，我是把第一步第二步和到一起了
韋老師
2022 08/09 16:42
是的，你是把第一步和第二步混合在一起了
84785014
2022 08/09 17:45
其他的對著嗎
韋老師
2022 08/09 18:01
你按照我的分錄做就可以了哈
84785014
2022 08/09 19:15
老師，你的分錄適用于銷項稅額大于進項稅額的吧，我的是進項稅額大于銷項稅額，不需要交稅
韋老師
2022 08/09 19:16
不交稅可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
韋老師
2022 08/09 19:17
你抵扣了進項稅沒有呢
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