問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，無(wú)形資產(chǎn)使用壽命不確定會(huì)計(jì)上不攤銷(xiāo)，稅法上攤銷(xiāo)形成的稅會(huì)差異確定了遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)什么時(shí)候轉(zhuǎn)回呢，不是永遠(yuǎn)沒(méi)法轉(zhuǎn)回嗎，那為什么要確認(rèn)遞延所得稅呢

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/10 15:44
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，會(huì)計(jì)上無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因此形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，此時(shí)當(dāng)期在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，未來(lái)無(wú)形資產(chǎn)處置時(shí)，調(diào)整應(yīng)納稅所得額，沖銷(xiāo)遞延所得稅負(fù)債。
2022 08/10 16:03
84784997
2022 08/10 16:12
明白了，謝謝老師
小默老師
2022 08/10 16:12
不客氣的同學(xué)，感謝五星好評(píng)一下
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