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農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)用時加計扣除的會計分錄，帶入數(shù)據(jù)舉例說明，謝謝

84785034| 提問時間：2022 08/12 19:15
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好！ 比如買價100 1.購進 借：原材料91 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）9 貸：應(yīng)付賬款100 2.深加工領(lǐng)用 借：生產(chǎn)成本90 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）1 貸：原材料91
2022 08/12 19:17
84785034
2022 08/12 19:51
領(lǐng)用時進項稅額1是怎么算出來的呢？
易 老師
2022 08/12 20:00
可抵10%，已抵9%，這里就是100*1%
84785034
2022 08/12 20:22
一般納稅人取得的林業(yè)產(chǎn)品9%的專票，部分領(lǐng)用時加計扣除的進項稅額怎么算?。?/div>
易 老師
2022 08/12 20:33
同學(xué)您好，同上面的分錄一樣的
易 老師
2022 08/12 20:51
林業(yè)產(chǎn)品也是農(nóng)業(yè)的的分支
84785034
2022 08/12 20:59
您說的買價100*1%是加計扣除的金額，可是積累的存貨太多了，不知道買價是多少，只知道領(lǐng)用原材料的金額，怎么算出應(yīng)該加計扣除的稅額??？
易 老師
2022 08/12 21:10
領(lǐng)用的時候記就可以了
84785034
2022 08/12 21:13
我知道領(lǐng)用的時候記，就是只知道領(lǐng)用原材料的金額，不知道怎么算出應(yīng)該加計扣除的稅額
易 老師
2022 08/12 21:23
之前統(tǒng)一記了91，現(xiàn)在減1，都是這個比例不會錯
84785034
2022 08/12 21:29
可加計扣除的稅額是不是=91/91%*0.01
易 老師
2022 08/12 21:30
是的沒錯， 是這樣的
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