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這個(gè)11題的遞延是怎么算的？哪里來的1.5
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你好同學(xué)
2016年抵消分錄為
借，營(yíng)業(yè)收入80
貸，營(yíng)業(yè)成本60
存貨20
借，存貨14
貸，信用減值準(zhǔn)備14
借，遞延所得稅資產(chǎn)1.5
貸，所得稅費(fèi)用1.5
所以2017年抵消分錄
借，遞延所得稅資產(chǎn)1.5
貸，未分配利潤(rùn)-年初1.5（2016年所得稅費(fèi)用1.5影響次年的 未分配利潤(rùn)-年初）
2022 08/14 18:55
84784983 
2022 08/14 19:05
答案就是這樣的，可是就是不明白為什么遞延是1.5
小默老師 
2022 08/14 19:14
原來個(gè)別報(bào)表中確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)=14*0.25=3.5
合并報(bào)表中應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=20*0.25=5
所以需要調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)1.5
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