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一般納稅人賣舊固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么申報(bào)增值稅,填哪些欄次

84784978| 提问时间:2022 08/16 17:39
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星河老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 附表1:a公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,按照開(kāi)具其他發(fā)票所在第3、4列,將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)。如下圖所示:
FAILED
2022 08/16 17:43
84784978
2022 08/16 17:47
沒(méi)有開(kāi)發(fā)票出去,稅局要求是按照?qǐng)?bào)表上面的數(shù)據(jù)賣掉
84784978
2022 08/16 17:48
這種情況可以適用簡(jiǎn)易征收嗎?
星河老師
2022 08/16 17:52
同學(xué) 這個(gè)要你們購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的時(shí)候抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有?
84784978
2022 08/16 17:55
開(kāi)得是普通發(fā)票沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
星河老師
2022 08/16 17:57
同學(xué), 你購(gòu)進(jìn)的時(shí)候開(kāi)的是普票的情況下,你可以開(kāi)3%的簡(jiǎn)易征收發(fā)票。
84784978
2022 08/16 18:42
如果簡(jiǎn)易征收,銷售舊固定資產(chǎn)是按照3%減按2%繳納這個(gè)增值稅對(duì)吧?
星河老師
2022 08/16 18:56
同學(xué), 是的。 簡(jiǎn)易征收,銷售舊固定資產(chǎn)是按照3%減按2%繳納增值稅的。
星河老師
2022 08/16 18:56
簡(jiǎn)易征收只可以開(kāi)具普通發(fā)票。
84784978
2022 08/16 18:59
我們不開(kāi)發(fā)票出去。那增值稅申報(bào)表填表格怎么怎么填寫呢?
星河老師
2022 08/16 19:31
同學(xué), 這個(gè)有在未開(kāi)票收入里面填寫。
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