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企業(yè)既有免稅項目，又有應(yīng)稅項目！免稅項目進項稅能否抵扣應(yīng)稅項目的增值稅？有相關(guān)的文件嗎？
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免稅項目對應(yīng)的進項沒法抵扣的，201636號文件規(guī)定。
2022 08/17 15:51
84785032 
2022 08/17 15:52
謝謝老師！勞務(wù)費能抵扣的票據(jù)類型有哪些呢？
郭老師 
2022 08/17 15:54
你好，這個勞務(wù)是一般計稅對應(yīng)的嗎？如果是的話可以抵扣，如果它既有簡易計稅，還有免稅對應(yīng)的需要計算的
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84785032
2022 08/17 16:39
進項稅轉(zhuǎn)出怎么做賬？
郭老師
2022 08/17 16:40
借管理費用或者是庫存商品或者是主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
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