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老師，小規(guī)模納稅人，凈利潤為正數(shù)就要交企業(yè)所得稅是嗎？

84785028| 提問時(shí)間：2022 08/20 10:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前年度有虧損嗎？?
2022 08/20 10:36
鄒老師
2022 08/20 10:39
你好，看之前年度的報(bào)表啊?
鄒老師
2022 08/20 10:47
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2022 08/20 10:49
你好，那說明之前是虧損啊 今年盈利 的金額，有超過之前年度的虧損嗎?
鄒老師
2022 08/20 10:53
你好，那這種情況，就不需要繳納所得稅的
鄒老師
2022 08/20 10:57
你好，是的。 季度所得稅申報(bào)的時(shí)候，需要彌補(bǔ)之前年度的虧損?
鄒老師
2022 08/20 11:02
你好，是的，是這樣的 借：所得稅費(fèi)用??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 08/20 11:13
你好，是需要比較得出什么數(shù)據(jù)呢?
鄒老師
2022 08/20 11:15
你好，應(yīng)當(dāng)是用利潤表本年累計(jì)的利潤總額，與未分配利潤的年初數(shù)比較?
84785028
2022 08/20 10:38
怎么看以前年度有沒有虧損?。?/div>
84785028
2022 08/20 10:47
就是看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤唄
84785028
2022 08/20 10:47
未分配利潤是負(fù)數(shù)
84785028
2022 08/20 10:50
沒有超過虧損的金額
84785028
2022 08/20 10:57
那就不需要做賬務(wù)處理唄，那做所得稅季報(bào)申報(bào)表時(shí)需要怎么處理呀？
84785028
2022 08/20 11:01
如果說本月利潤是正數(shù)，也超過了未分配利潤數(shù)，那這個(gè)月就要提企業(yè)所得稅是嗎？賬務(wù)上怎么處理？
84785028
2022 08/20 11:10
老師，企業(yè)所得稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是本年累計(jì)數(shù)，那我應(yīng)該看的是當(dāng)月的利潤表的本年累計(jì)金額和當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末金額比較是嗎？
84785028
2022 08/20 11:14
就是比較以前年度虧損和利潤
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