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問題已解決
老師，你好，21年我公司收到一張進項費用票，今年沖紅了，把錢退給我們公司了，那我這個賬務(wù)要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好同學(xué)，比如你21年確認(rèn)成本的分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額? ?貸：應(yīng)付賬款? ?22年就做一筆分錄，借：以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額? 貸：應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)
2022 08/23 17:21
84785028 
2022 08/24 00:28
21年做的是借：管理費用 應(yīng)交稅費進項稅額 貸銀行存款，那我22年應(yīng)該怎么做？而且這筆錢他會退給我們，進項稅額做轉(zhuǎn)出嗎？如果做轉(zhuǎn)出，要怎么做呢？
魯老師 
2022 08/24 08:30
你好同學(xué)，借：其他應(yīng)收款? ? ? 借：以前年度損益調(diào)整? （管理費用的金額）? ? ??應(yīng)交稅費進項稅額 轉(zhuǎn)出?
你要進項稅額轉(zhuǎn)出你只要認(rèn)證這張紅字發(fā)票就行了，稅務(wù)局自動會扣掉這個負(fù)數(shù)進項稅。
84785028
2022 08/24 08:59
那賬上進項稅額轉(zhuǎn)出需要做賬嗎？
魯老師
2022 08/24 09:03
你好同學(xué)。需要進項轉(zhuǎn)出的
84785028
2022 08/24 10:02
進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄要怎么做呢？
魯老師
2022 08/24 10:07
借：其他應(yīng)收款? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? （管理費用的金額）? ? ??應(yīng)交稅費進項稅額 轉(zhuǎn)出?
84785028
2022 08/24 10:55
好的，謝謝
84785028
2022 08/24 11:07
如果21年做的是借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費～進項稅額 貸應(yīng)付賬款，那22年沖紅后要怎么做呢
魯老師
2022 08/24 11:18
借：應(yīng)付賬款? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? （主營業(yè)務(wù)成本的金額）? ? ??應(yīng)交稅費進項稅額 轉(zhuǎn)出?
84785028
2022 08/24 11:39
好的，謝謝
魯老師
2022 08/24 11:55
不客氣同學(xué)，請五星好評，謝謝！
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