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問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，月末不做賬務(wù)處理，那年末清零的時(shí)候，如果還有留抵的稅額，要怎么做賬務(wù)處理
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你好；? ? ? 你 是要注銷(xiāo)了還是干嘛 ；還是說(shuō) 年末了? ?你還有留底進(jìn)項(xiàng)稅； 你掛未交增值稅借方了沒(méi)有? ?
2022 08/24 16:20
84785042 
2022 08/24 16:22
年末了還有留抵稅額
84785042
2022 08/24 16:23
沒(méi)有，就起年末了，要把進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的余額清零
meizi老師 
2022 08/24 16:28
?你好； 年末了? 掛著未交增值稅借方掛著； 你做下結(jié)轉(zhuǎn)哈? ?
84785042
2022 08/24 16:30
怎么要掛到未交增值稅借方去？
84785042
2022 08/24 16:35
就是比如：年末了我把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的期末余額清零了，然后我們的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有余額，我結(jié)轉(zhuǎn)了之后我的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，那我把這個(gè)余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目上去（是留抵稅額？還是未交增值稅科目
）
meizi老師
2022 08/24 16:35
?你好；? 年末結(jié)轉(zhuǎn)下；? ?比如? ?
如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話(huà)；那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值
84785042
2022 08/24 16:39
意思就是要把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅上面
meizi老師
2022 08/24 16:43
?你好；是的； 在未交增值稅借方掛著? ?
84785042
2022 08/24 16:46
那為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目上，而不是留抵稅金這個(gè)科目呢
未交增值稅科目核算的不是繳納以前期間未交的增值稅嗎
但是現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額是留抵的呀
meizi老師
2022 08/24 16:49
?你好；? 稅務(wù)局規(guī)定的科目 ；? ?按照稅務(wù)局規(guī)定的 轉(zhuǎn)出未交增值稅 和未交增值稅去處理? ?
84785042
2022 08/24 16:49
好的，謝謝
meizi老師
2022 08/24 16:54
?不客氣的；幫到你就好? ?
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