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問題已解決
老師我想問下就是消費稅那塊組成哪種成套的消費品 ，里面有高的有低的就是從高，那要是組合套裝里面有的需要交消費稅有的是普通的不用交消費稅的，那普通的產品是不是就不用計算消費稅，還是價格合并到應稅消費品里面
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同學你好
普通的產品也要一起繳納消費稅，按照成套的價格計算繳納
2022 08/25 17:45
84785022 
2022 08/25 17:56
好的謝謝老師
另一個問題所得稅里面那個研發(fā)費用有個委托研發(fā)，這個比如說我付對方100元，我加計扣除的依據是100*0.8，那我最后能扣除的是100+100*0.8*75%還是100*0.8*1.75
小杜杜老師 
2022 08/25 18:01
加計部分是：100*0.8*75%
合計可以扣除的是：100*0.8*1.75
84785022
2022 08/26 06:34
意思是我本身花的100也是按100?0.8來算是嗎，不能直接按100？那那個境外委托研發(fā)，他跟境內的2/3比較誰低算加計扣除，也是境內是100自己研發(fā)，100是委托境內他人研發(fā)，那境內2/3的依據就是，100+100?0.8對吧？
84785022
2022 08/26 06:40
那境外有加計扣除的話，比如境外花了200.他先用200?0.8跟境內的2/3比，境外的低，境外那部分扣除的是不是就是境外?.175%? ??
84785022
2022 08/26 06:42
如果境內的低的話，境外總共的扣除扣除部分是不是境外本金?0.8+境內乘以2/3?0.75
小杜杜老師
2022 08/26 09:01
具體規(guī)定是這樣的：
委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用，按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。委托境外研發(fā)費用不超過境內符合條件的研發(fā)費用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前按100%比例計算加計扣除。
誰低誰就作為加計的基數。
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