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請問可抵扣對應(yīng)的會計(jì)科目是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅所得額對應(yīng)科目是遞延所得稅負(fù)債吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。
不是，是遞延所得稅資產(chǎn)，只是是減少
2022 08/29 23:29
84784953 
2022 08/29 23:42
都是遞延所得稅資產(chǎn)嗎
84784953
2022 08/29 23:43
什么時候用遞延所得稅資產(chǎn)，什么時候用遞延所得稅負(fù)債呢？
陳詩晗老師 
2022 08/30 12:20
可抵扣形成的是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅差異形成的是遞延所得稅負(fù)債。
84784953
2022 08/30 12:53
那和我第一次問的問題，不一樣嗎？
陳詩晗老師
2022 08/30 12:55
不一樣啊，你第一次問的是可抵扣差異，那么對應(yīng)的就是遞延所得稅資產(chǎn)。應(yīng)納稅所得額它是屬于稅法口徑的利潤，它是算所得稅，它并不對應(yīng)遞延所得稅負(fù)債。
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