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有解題思路和解題過程嗎，謝謝不是很懂
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學(xué)員你好
研發(fā)階段的費(fèi)用化 ，開發(fā)階段的才滿足資本化支出是600.這里可以確認(rèn)無形資產(chǎn)的金額是600.研發(fā)開支的加計(jì)扣除屬于永久性差異,調(diào)減應(yīng)納稅所得額;不屬于暫時(shí)性差異, 賬面價(jià)值=600? 計(jì)稅基礎(chǔ)=600*1.75=1050? 但是兩者之間不會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)題目B選項(xiàng)不太對呀?
2022 08/31 07:30
84785022 
2022 08/31 08:01
這個(gè)是**答案哦2021的
曉詩老師 
2022 08/31 13:26
關(guān)于內(nèi)部研發(fā)形成無形資產(chǎn)加計(jì)扣除會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)比較特殊，它不用確認(rèn)遞延所得稅，和永久性差異處理方式一致。這里需要確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異 450
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