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問(wèn)題已解決
你好老師，請(qǐng)問(wèn)公司開具工程款發(fā)票，需要繳納跨區(qū)域異地稅2%，這個(gè)2%的稅額進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？
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跨地區(qū)提供建筑服務(wù) 一般計(jì)稅項(xiàng)目外地預(yù)繳的2%稅款 回本地繳納全部稅款9%的時(shí)候可以抵扣的
2022 09/03 16:46
84785043 
2022 09/03 17:06
本地繳納7%，異地繳納2%，那我本月進(jìn)賬發(fā)票只能抵7%？不能抵扣9%？
秦楓老師 
2022 09/03 17:14
你外地預(yù)繳2%和本地補(bǔ)交的7%合計(jì)是你的9%銷項(xiàng)，與你進(jìn)項(xiàng)無(wú)關(guān)，你進(jìn)項(xiàng)通過(guò)增值稅認(rèn)證平臺(tái)抵扣，進(jìn)項(xiàng)超過(guò)銷項(xiàng)稅額不用交稅，進(jìn)項(xiàng)低于銷項(xiàng)稅額正常交稅！沒(méi)有稅率限制，看你本期認(rèn)證抵扣了多少而已！
84785043
2022 09/03 17:18
那本月只要繳納9%的稅額，還是繳納11%稅額隔月再返還2%稅額？
秦楓老師
2022 09/03 17:23
打個(gè)比方吧? 你本月需要開票100萬(wàn) 你外地預(yù)繳2萬(wàn)稅款 本地申報(bào)的時(shí)候按照9申報(bào)減除外地預(yù)繳2萬(wàn)按照7萬(wàn)繳納? 同時(shí)你本月有9%的進(jìn)項(xiàng) 你本期就無(wú)需繳納? 反之你只有6%的進(jìn)項(xiàng) 你需要繳納3%? 都是當(dāng)期抵扣 不存在11%也不存在什么返還
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